ถอดรหัสสุขภาพธุรกิจ: 3 อัตราส่วนทางการเงินที่ SME ต้องดูให้เป็น
เมื่อสิ้นสุดรอบบัญชี เจ้าของธุรกิจ SME หลายท่านอาจได้รับ “งบการเงิน” จากนักบัญชี แล้วพลิกดูแค่บรรทัดสุดท้ายว่า “กำไร” หรือ “ขาดทุน” แต่คุณทราบหรือไม่ว่าภายในงบการเงินเหล่านั้น มีข้อมูลเชิงลึกที่สามารถบอก “สุขภาพ” ของธุรกิจคุณได้มากกว่าแค่ตัวเลขกำไร?
กุญแจสำคัญในการไขความลับนั้นคือ “อัตราส่วนทางการเงิน” (Financial Ratios) ซึ่งเป็นเครื่องมือง่ายๆ แต่ทรงพลัง วันนี้เราจะมาแนะนำ 3 อัตราส่วนทางการเงินที่ SME ต้องดูให้เป็น เพื่อให้คุณเข้าใจธุรกิจของตัวเองได้ลึกซึ้งยิ่งขึ้น
1. อัตราส่วนสภาพคล่อง (Current Ratio): บริษัทมีเงินสดพอจ่ายหนี้ระยะสั้นหรือไม่?
อัตราส่วนนี้เปรียบเสมือนการวัด “ความแข็งแรงของเกราะป้องกัน” ทางการเงินในระยะสั้นของธุรกิจคุณ
- วิธีคำนวณ:
สินทรัพย์หมุนเวียน (Current Assets) / หนี้สินหมุนเวียน (Current Liabilities) - วิธีอ่านค่า: ค่าที่เหมาะสมควรจะมากกว่า 1 เท่าขึ้นไป หากค่านี้เท่ากับ 1.5 หมายความว่า คุณมีสินทรัพย์ระยะสั้น (เช่น เงินสด, ลูกหนี้, สินค้าคงคลัง) อยู่ 1.50 บาท สำหรับทุกๆ 1 บาทของหนี้สินระยะสั้น (เช่น เจ้าหนี้การค้า, เงินกู้ระยะสั้น) ที่ต้องชำระในหนึ่งปี หากอัตราส่วนนี้ต่ำกว่า 1 นั่นคือสัญญาณเตือนว่าธุรกิจอาจกำลังเสี่ยงต่อภาวะเงินสดขาดมือ
2. อัตรากำไรขั้นต้น (Gross Profit Margin): สินค้าหรือบริการของคุณทำกำไรได้ดีแค่ไหน?
อัตราส่วนนี้ช่วยให้คุณมองลึกไปที่ “ประสิทธิภาพ” ของการดำเนินงานหลัก ว่าการขายสินค้าหรือบริการของคุณนั้นทำกำไรได้ดีเพียงใด ก่อนหักค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร
- วิธีคำนวณ:
(ยอดขาย - ต้นทุนขาย) / ยอดขาย * 100 - วิธีอ่านค่า: หากอัตรากำไรขั้นต้นของคุณคือ 40% หมายความว่า ทุกๆ ยอดขาย 100 บาท คุณจะมีกำไรเบื้องต้นเหลือ 40 บาท เพื่อนำไปจ่ายค่าการตลาด เงินเดือน และค่าใช้จ่ายอื่นๆ สิ่งสำคัญคือการเปรียบเทียบอัตราส่วนนี้กับช่วงเวลาที่ผ่านมา หากพบว่าลดลง อาจเป็นสัญญาณว่าต้นทุนวัตถุดิบสูงขึ้น หรือคุณกำลังถูกกดดันด้านราคา
3. อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (D/E Ratio): ธุรกิจพึ่งพาหนี้สินมากไปหรือไม่?
อัตราส่วนนี้บอกถึง “โครงสร้างเงินทุน” ของบริษัท ว่าพึ่งพาเงินทุนจากเจ้าหนี้หรือเจ้าของมากกว่ากัน ซึ่งสะท้อนถึงระดับความเสี่ยงทางการเงิน
- วิธีคำนวณ:
หนี้สินรวม (Total Liabilities) / ส่วนของผู้ถือหุ้น (Total Equity) - วิธีอ่านค่า: ค่าที่สูงหมายความว่าธุรกิจใช้เงินกู้ยืมในสัดส่วนที่สูง ซึ่งอาจมีความเสี่ยงจากภาระดอกเบี้ย โดยเฉพาะในภาวะเศรษฐกิจผันผวน สถาบันการเงินมักจะพิจารณาอัตราส่วนนี้อย่างละเอียดก่อนอนุมัติสินเชื่อ
จากตัวเลขสู่การตัดสินใจ การวิเคราะห์ อัตราส่วนทางการเงิน SME ไม่ใช่แค่การคำนวณตัวเลข แต่คือการนำข้อมูลที่ได้มาตั้งคำถามที่ถูกต้องและตัดสินใจอย่างมีกลยุทธ์ การติดตามตัวเลขเหล่านี้อย่างสม่ำเสมอจะช่วยให้คุณเห็นแนวโน้มและจัดการปัญหาได้ทันท่วงที ที่ VRC เราไม่ได้เพียงส่งมอบงบการเงิน แต่เราพร้อมที่จะเป็นที่ปรึกษา ช่วยคุณ “ถอดรหัส” ตัวเลขเหล่านี้ เพื่อวางแผนและนำพาธุรกิจของคุณไปสู่ความสำเร็จที่ยั่งยืน
