ยื่นภาษีนิติบุคคลครั้งแรก: Checklist ที่เจ้าของธุรกิจใหม่ต้องเตรียม
เมื่อดำเนินธุรกิจมาจนใกล้จะครบรอบปีบัญชี สิ่งที่เจ้าของธุรกิจใหม่หลายคนเริ่มกังวลคือการ ยื่นภาษีนิติบุคคลครั้งแรก ซึ่งดูเหมือนจะเป็นกระบวนการที่ซับซ้อนและเต็มไปด้วยเอกสารมากมาย แต่ไม่ต้องกังวลครับ! หากมีการเตรียมตัวที่ดี การยื่นภาษีครั้งแรกก็ไม่ใช่เรื่องน่ากลัวอย่างที่คิด
เพื่อให้คุณเตรียมตัวได้อย่างมืออาชีพ นี่คือ Checklist สิ่งที่ต้องเตรียมและขั้นตอนที่ต้องรู้ สำหรับการยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี (ภ.ง.ด.50)
เข้าใจภาพรวมและกำหนดเวลาสำคัญ
ก่อนอื่นต้องทราบว่าการยื่นภาษีประจำปีของบริษัท จะต้องทำภายใน 150 วันนับจากวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาบัญชี เช่น หากบริษัทของคุณมีรอบบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม คุณจะต้องยื่นภาษีภายในวันที่ 30 พฤษภาคมของปีถัดไป
Checklist 1: รวบรวมเอกสารทางการเงินให้ครบถ้วน
นี่คือขั้นตอนพื้นฐานที่สำคัญที่สุด เพราะความครบถ้วนของเอกสาร มีผลโดยตรงต่อความถูกต้องของงบการเงิน เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับส่งให้สำนักงานบัญชีของคุณ ได้แก่:
- รายการเดินบัญชี (Bank Statement): ของทุกบัญชีธนาคารในชื่อบริษัท ตลอดทั้งรอบปีบัญชี
- เอกสารฝั่งรายจ่าย: ใบกำกับภาษีซื้อ, ใบเสร็จรับเงิน, บิลเงินสด และหลักฐานการจ่ายเงินทั้งหมด
- เอกสารฝั่งรายรับ: ใบกำกับภาษีขาย, ใบแจ้งหนี้, ใบเสร็จรับเงิน ที่ออกให้กับลูกค้า
- เอกสารด้านบุคลากร: ข้อมูลการจ่ายเงินเดือน, แบบยื่นประกันสังคม (สปส.1-10)
- สัญญาสำคัญต่างๆ: เช่น สัญญาเช่าออฟฟิศ, สัญญากู้ยืมเงิน
Checklist 2: จัดทำและปิดงบการเงินประจำปี
เมื่อสำนักงานบัญชีได้รับเอกสารทั้งหมดแล้ว พวกเขาจะนำข้อมูลเหล่านั้นมาจัดทำ “งบการเงิน” ซึ่งประกอบด้วย งบแสดงฐานะการเงิน, งบกำไรขาดทุน เป็นต้น งบการเงินนี้จะสรุปผลการดำเนินงานและสถานะทางการเงินทั้งหมดของบริษัทคุณในรอบปีที่ผ่านมา
Checklist 3: ตรวจสอบงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA)
ตามกฎหมาย งบการเงินของบริษัทจำกัดจะต้องผ่านการตรวจสอบและลงนามรับรองโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) ก่อนจึงจะสามารถนำส่งหน่วยงานราชการได้ ขั้นตอนนี้ไม่สามารถข้ามได้เด็ดขาด ผู้สอบบัญชีจะแสดงความเห็นต่องบการเงิน ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญที่สร้างความน่าเชื่อถือให้กับข้อมูลทางการเงินของบริษัท
Checklist 4: การยื่นส่งเอกสารให้หน่วยงานราชการ
หลังจากงบการเงินได้รับการตรวจสอบแล้ว จะเข้าสู่ขั้นตอนสุดท้ายคือการยื่นเอกสาร 2 ที่หลักๆ คือ:
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD): นำส่งสำเนางบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบแล้ว ภายใน 1 เดือนนับจากวันประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติงบการเงิน
- กรมสรรพากร: ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.50) พร้อมแนบงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว และชำระภาษี (ถ้ามี)
การเตรียมตัวคือกลยุทธ์ที่ดีที่สุด การ ยื่นภาษีนิติบุคคลครั้งแรก จะไม่เป็นเรื่องวุ่นวายเลย หากคุณมีการจัดเก็บเอกสารที่ดีตลอดทั้งปี และมีพาร์ทเนอร์เป็นสำนักงานบัญชีที่ไว้ใจได้คอยให้คำแนะนำตั้งแต่เนิ่นๆ พวกเขาจะช่วยแนะนำคุณตลอดทุกขั้นตอนใน Checklist นี้ เพื่อให้มั่นใจว่าการยื่นภาษีของคุณถูกต้อง ครบถ้วน และทันเวลา หากคุณมีข้อสงสัยหรือต้องการที่ปรึกษา VRC ยินดีเป็นผู้ช่วยคนสำคัญในการเริ่มต้นเส้นทางธุรกิจของคุณ
